Due Diligence Financeira

5 de novembro de 2020

REALIZE DUE DILIGENCE FINANCEIRA

Maximize o sucesso de suas compras e aquisições. Esteja certo de que aquele negócio é o melhor para você e de que os vendedores e negociantes são confiáveis.

Clique na imagem abaixo e assista ao vídeo sobre Inteligência Financeira & Due Diligence

Ao considerar um novo produto, fornecedor ou negócio, reserve um tempo para realizar due diligence, devidas diligências financeiras sobre o novo parceiro de negócios.

Due diligence financeira vai ajudá-lo a evitar obstáculos caros.

Investigue as condições financeiras, econômicas, sociais e políticas da pessoa ou organização que pretende integrar ao seu negócio ou grupo econômico.

Selecione cuidadosamente os parceiros de negócios e fornecedores para garantir um relacionamento bem-sucedido e lucrativo.

Recursos para realizar due diligence financeira

Conte com a ajuda de agências de Inteligência Financeira como a Montax ou outras firmas de consultoria de risco.

Se não puder ou não quiser pagar, comece consultando a empresa, os sócios e as demais empresas deles nos sites dos tribunais de justiça estaduais, federais e do trabalho.

Principais objetivos das due diligence financeira

1.1 Identificação, localização e avaliação de passivos financeiros e provas de dívidas cíveis, fiscais, trabalhistas, previdenciários e ambientais do negócio, ocultas ou ocultadas, e danos potenciais;

1.2 Informação estratégica e documentos Classe A diversos, provas de passivos financeiros ou outras vulnerabilidades para o adquirente conseguir um desconto no preço final do negócio;

1.3 Suporte aos departamentos de Compliance, Jurídico e Recursos Humanos em contratos e prevenção de fraudes, reduzir os danos com inconformidades. Avaliar o Risco político/jurídico como grau de insolvência, histórico de inadimplemento, grau de conformidade e litígios e identificação plena dos controladores, com o mapeamento do grupo econômico e toda sua estrutura societária, dos diretores aos sócios passando pelos controladores ou beneficiários finais, no Brasil ou exterior, inclusive empresas subsidiárias, consórcios (joint-ventures), teatros de operações no Brasil ou no exterior, diretamente ou por interposta pessoa (“parceiros”); Estruturas offshore; Bancos ou instituições financeiras que funcionem como empresa braço-financeiro; Histórico da organização em seu tríplice aspecto Ambiental, Social e Governança (ESG) e Direito Econômico como concorrência, consumidor, mercado financeiro e economia popular; Relações com governos (federal, estaduais e municipais); Restrições, sanções ou embargos suportados; Processos administrativos ou judiciais; Licenças e concessões públicas; Background check (antecedentes) dos controladores; Reportagens jornalísticas; Pessoas politicamente expostas (PPE); Prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo (PLDFT); e análise capacidade financeira/risco de crédito.

Principais riscos

RISCO FINANCEIRO

Se você está interessado em adquirir novos produtos ou produtos conhecidos de novos fornecedores, ou ainda, pensou em comprar uma empresa para realizar uma nova operação ou implementar operações antigas em novo mercado, observe atentamente as finanças do fornecedor ou empresa e os ambientes econômico e político para garantir que seja uma boa jogada para você.

RISCO ECONÔMICO

Descubra porque o empreendedor quer se desfazer de seu negócio. Existem informações que ele saiba e que talvez o investidor não saiba. São tecnologias novas, mudanças regulatórias e aumento do preço de insumos de difícil previsão e que inviabilizariam o negócio no médio e longo prazo.

RISCO SOCIAL, AMBIENTAL E DE GOVERNANÇA (ESG)

Minimize o risco de danos, fraudes e inconformidades nas esferas cível, fiscal, trabalhista, previdenciário e ambiental. Conheça a cultura organizacional e os valores arraigados da companhia antes de tomá-la.

Não existe negócio sem risco. Em maior ou menor grau de risco, todos os negócios são arriscados. Aprenda a identificá-los para não cair em uma cilada.

Como realizar due diligence financeira

Uma boa due diligence ajudará a proteger sua empresa contra problemas, perdas e responsabilidades futuras.

Aprenda a avaliar empresas e potenciais fornecedores/parceiros de negócios.

Conforme sua empresa se expande, é importante continuar esforços de due diligence.

Demonstrações financeiras necessárias à avaliação de uma empresa

Para uma boa due diligence o investidor precisa acessar informações em vários bancos de dados, mas, especialmente, as demonstrações financeiras oficiais que se seguem:

Livro Diário e Livro Razão ou, alternativamente, os balancetes analíticos mensais e os Balanços Patrimoniais de cada ano (últimos 3 anos);

Extratos bancários (últimos 3 anos);

Posição detalhada dos Estoques em 31 de dezembro de cada ano (últimos 3 anos);

Relação mensal das vendas efetuadas, preferentemente por cliente, indicando, neste caso, os endereços dos mesmos (últimos 3 anos);

Relação de Fornecedores, com arquivos completos (últimos 3 anos);

Declarações à RECEITA FEDERAL DO BRASIL, no caso DIPJ, DIRF, DCTF e DACON, principalmente (últimos 3 anos);

Declarações ao ESTADO relativamente ao ICMS ou, alternativamente, ao MUNICÍPIO relativamente ao ISS na hipótese de empresa de serviços (últimos 3 anos);

Livros Fiscais de ISS ou ICMS ou, alternativamente, e caso já incluídos no SPED Fiscal, os Arquivos e Códigos de consulta (últimos 3 anos);

Notas Fiscais emitidas ou, alternativamente, e caso emitidos pela Internet, os Arquivos e Códigos de consulta no órgão fiscal Estadual ou Municipal (últimos 3 anos);

Contratos de Empréstimos com instituições financeiras, terceiros etc. (últimos 3 anos);

Folha de pagamento de empregados (últimos 3 anos);

Guias de depósito do FGTS e INSS (últimos 3 anos);

Cópias da RAIS apresentadas à CAIXA ECONÔMICA FEDERAL (últimos 3 anos);

Declarações de Rendimentos do IRPF do fundador ou sócio majoritário e cônjuge e herdeiros legais e testamentários;

DIPJs de todas as sociedades do grupo econômico (empresárias e não-empresárias);

Certidões de Execuções cíveis, fiscais, trabalhistas e previdenciárias de todas as sociedades;

Certidões de Casamentos do fundador e dos herdeiros.

Provas (evidências) e outros documentos Classe A

A due diligence não pode prescindir de outras provas como

Fichas do CNPJ;

Certidões da Junta Comercial;

Certidões de Matrícula (Inteiro Teor) ou ônus reais de imóveis e outros registros em cartórios de Registro de Imóveis e/ou Escrituras públicas de compra-e-venda de imóveis;

Procurações ad negotia de empresas, contas bancárias e imóveis;

Escrituras particulares (contrato-de-gaveta);

Procurações, Cartas de Preposição ou Atas de Reuniões ou Audiências que identificam interpostas pessoas (“laranjas”);

Decisões judiciais e autos de processos envolvendo a companhia;

Registros de imóveis em Prefeituras (IPTU);

Certificados do Detran, Capitania dos Portos etc.;

Certificados do INPI, Registro.BR etc.;

Comprovantes de pagamentos no exterior;

Holdings patrimoniais;

Empresas-de-fachada (sociedades sem substância econômica);

Empresas offshore e/ou Nome de Agentes de registro.

Vantagens da due diligence financeira

Informação estratégica ajudará na definição da estratégica de investimento e proteção de ativos;

Informação estratégica ajuda na prevenção de demandas judiciais;

Informação estratégica pode ajudar na redução do preço do ativo a ser adquirido;

FIM

Quê preciso para a Montax Inteligência analisar meu caso?

Para analisar a conveniência e oportunidade de realizar due diligence financeira, envie um e-mail para montax@montaxbrasil.com.br de Assunto “Due Diligence Financeira” ou “Proteção de Ativos” e entregando os dados, informações e provas que se seguem:

a) CNPJ/CPF ou nome completo das pessoas de interesse;

b) Valor econômico do negócio (estimativa);

Com essas informações, entregaremos orçamento de serviços de Due Diligence Financeira.

Depoimentos de clientes

Você, Advogado, Contador ou Administrador, precisa realizar Due Diligence sobre as empresas e fundos de investimento, ou ainda, Compliance PLDFT (prevenção à lavagem de dinheiro e financiamento ou terrorismo) ou Compliance KYC (conheça seu cliente)?

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SOBRE O AUTOR

MARCELO CARVALHO DE MONTALVÃO é diretor da Montax Inteligência, franquia de Inteligência & Investigações que já auxiliou centenas de escritórios de advocacia e departamentos jurídicos de empresas como PSA Group (Peugeot Citroën), Cyrela, LG Eletronics, Localiza Rent A Car, Sara Lee, Kellog, Tereos, Todeschini, Sonangol Oil & Gas, Chinatex Grains and Oils, Generali Seguros, Estre Ambiental, Magneti Marelli, Banco Pan, BTG Pactual, Banco Alfa, W3 Engenharia, Geowellex, Quantageo Tecnologia e muitas outras marcas.

Especialista em Direito Penal Econômico e solução de crimes financeiros como estelionato (fraude), fraude a credores, fraude à execução, evasão de divisas e "lavagem" ou ocultação de bens, direitos e valores.

Autor do livro Inteligência & Indústria – Espionagem e Contraespionagem Corporativa.

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