Compliance y Mitigación de Riesgos
Compliance & mitigación de riesgos es la actividad de inteligencia empresarial que se centra en la fiscalización interna de la empresa, de acuerdo con las leyes, para reducir el riesgo de acciones legales.
Procedimientos legales y administrativos de ejecuciones fiscales, reclamos laborales y multas ambientales causan daños a la imagen corporativa y comprometen el funcionamiento de la organización.
Compliance es una consultoria de riesgo para la regulación del ambiente interno de la organización.
Es la verificación de antecedentes penales para los recursos humanos preventivos (background checks) y auditorías de prevención de la evasión fiscal, la corrupción (soborno), “blanqueo” de dinero, la prevención de fraudes internas y externas (malversación), fraudes fiscales, laborales y de seguridad social y eventuales conflictos de interés.
Són funciones para la prevención o reducción del pasivo derivadas del incumplimiento de las normas jurídicas y contables de la compañía.
Montax ayuda a las corporaciones en la definición de políticas de gobernanza corporativa y en el aprendizaje sobre las acciones de seguridad con Informes de Inteligencia sobre los colaboradores y demás participantes del mercado – principalmente proveedores – y entrenamiento de colaboradores de niveles estratégicos, tácticos y operativos en programas de ética corporativa, canales de denuncia anónima y prevención de infracción de la legislación, en particular:
Consolidación de las Leyes Laborales, reglas que si no son observadas causan gran impacto en los recursos financieros de las organizaciones en Brasil. Teniendo en cuenta todos los derechos laborales y las contribuciones a la seguridad social, el costo de un empleado en Brasil se encuentra en la proporción de aproximadamente 100% del sueldo base por él recibido, la contratación de empleados deshonestos o sin capacidad técnica demostrada o un posible incumplimiento correcto de los fondos laborales con artimañas juridicas y contables puede enmascarar los costos fijos y generar pasivos futuros de difícil evaluación contable.
Ley 12.846/2013 o Ley Anticorrupción de Brasil, que “Preve la responsabilidad administrativa y civil de las personas jurídicas por la práctica de actos contra la administración pública, nacional o extranjera y otras medidas“, impone de forma clara y objetiva sanciones administrativas a las organizaciones que practicaren actos de corrupción, soborno y fraudes fiscales, contables y financieros contra la Administración pública, en ella comprendidos los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial. Esta ley innovo al predecir el Acuerdo de Leniência celebrado entre la autoridad maxima de cada órgano de la Administración pública y el (los) infractor (es) para eximir a la organización de la publicación extraordinaria de las penas y de la prohibición para recibir incentivos, subsidios, subvenciones, donaciones o préstamos de los órganos o entidades públicas y de las instituciones financieras publicas o controladas por el poder publico, por un período de al menos 1 (uno) y un máximo de 5 (cinco) años impuesta por la Contraloría General de la Unión (CGU) , sin perjuicio de la reparación por daños civiles y otras sanciones administrativas del Consejo Administrativo de la Defensa Económica (CADE), Comisión de Valores Mobiliarios (CVM) y Banco Central de Brasil (BCB) o acciones penales contra los directores de la iniciativa del Ministerio Publico por delitos comunes u otros previstos en la Ley de las Licitaciones. La contratacion de empresas de consultoria de riesgo como Montax disminuye los riegos de acciones legales contra las empresas y aumenta los chances de éxito en estas acciones y de Acuerdos de Lenidad más satisfactorios.
Ley 8.666/1993 o la Ley de las Licitaciones, que “establece normas para licitaciones y contratos de la Administración Pública y otras providencias” y, en la parte de “Sanciones Administrativas” y de “Los Crímenes y Penas” – que importa a los efectos de compliance y mitigación de riesgo – sujetas empresas licitantes a las penas de multa, terminación de contrato, impedimento legal para participar en nuevas licitaciones y nuevos contratos y el encarcelamiento de hasta 6 años. La Ley de las Licitaciones no ha perdido validez o efectividad antes de la reciente ley contra la corrupción de Brasil.
Foreign Corrupt Practices Act of 1977 (FCPA) o Ley contra Prácticas de corrupción en Países Estranjeros, ley federal estadounidense que castiga estrictamente organizaciones y directoress de empresas que tengan acciones inscritas en las Bolsas de Valores de los Estados Unidos, nacionales o extranjeras, por la practica probada de crímenes de corrupción o fraudes fiscales y financieros en el extranjero. Esta ley tiene como alcance la transparencia para evitar manipulaciones contables que puedan enmascarar la situación real financiera de la empresa y ahuyentar los inversores – mismo alcance de la Ley Sarbanes-Oxley (Sarbox o SOX) antifraude en registros contables – y reducir la competencia desleal en la industria a través de la corrupción por actos de soborno y fraude en licitaciones. Ejemplo: Petrobrás es uma sociedad anónima abierta con acciones en las Bolsas de Valores tanto en Brasil como en los Estados Unidos y, si reconozido que sus directores practicaron fraude o corrupción en Brasil, puede ser sancionada con multas impuestas por la Securities and Exchange Commission (SEC) – La Comision de Valores Mobiliários – y los Departamentos de Justicia y del Tesoro de los Estados Unidos. La FCPA se aplica comúnmente a las empresas estadounidenses cuyos directores y demás empleados sobornaron a funcionarios públicos en países extranjeros donde tienen sucursales, subsidiárias y empresas del mismo Grupo económico para ganar licitaciones y vender productos y servicios. La FCPA puede ser aplicada em conjunto con la Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act of 1970 (RICO) o ley del Combate a las Actividades relacionadas con el Crimen Organizado, alcanzando a directores tanto de las empresas en los EUA así como los de Brasil allá investigados.
Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) o Ley de Compliance Tributario En Cuenta en el Extranjero, Ley federal estadounidenese que requiere que las personas y organizaciones de los Estados Unidos con sucursales en el extranjero a informar a la Hacienda de los EUA todas las rentas y ingresoss obtenidos en el extranjero, así como el listado de clientes estadounidenses de las empresas. Esta ley es destinada a evitar la evasión de divisas, dificultar la evasión fiscal, el blanqueo y encubrimiento de bienes, derechos y capitales.
UK Bribery Act O Ley de Soborno del Reino Unido es conocida como la “la más dura legislación contra la corrupción en el mundo” porque sanciona con la extinción de cualquier organización que tenga alguna conexión con el Reino Unido por actos de soborno o corrupción practicados en cualquier lugar del planeta. Aunque rigurosa, esta ley es de difícil eficiencia debido a la falta de vigilancia del Reino Unido al redor del mundo.
